Создание фирм-однодневок

Так называемые «фирмы-однодневки» создаются для хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и совершения других преступлений, угрожающих экономической безопасности и обороне государства.

Как правило, для создания таких фирм, используются документы, удостоверяющие личность граждан, не собирающихся реально осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким лицам выплачиваются некоторые суммы за использование их документов.

Инициатор создания фирмы с гражданином, согласившимся за плату предоставить свои документы, посещают нотариуса и налоговую инспекцию, где подписывают документы, необходимые для регистрации их в качестве учредителя или руководителя юридического лица.

Лицам, решившим таким образом подзаработать, следует знать, что предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ). Максимальное наказание за совершение данного преступления — исправительные работы на срок до 2 лет.

К уголовной ответственности за совершение указанного преступления привлекаются лица, достигшие возраста 16 лет. Выявление «фирм-однодневок» осуществляется органами прокуратуры в тесном взаимодействии с территориальными органами федеральной налоговой службы.

Кроме того, действия лиц, предлагающих стать руководителями таких фирм, квалифицируются по ч. 2 ст. 173.2 УК РФ (приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице) и ст. 173.1 (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица). Также, предусмотрена уголовная ответственность по ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).

Санкции ст. 173.1 и ч. 2 ст. 173.2 УК РФ предусматривают наказание в виде лишения свободы до 5 лет и до 3 лет соответственно. По ст. 187 УК РФ предусмотрено максимальное наказание до 7 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.